Заявление на вычет на детей: стандартный налоговый возврат на ребенка, прошение о вычете подоходного налога, как заполнить обращение за льготой по ндфл

Как правильно заполнить заявление на вычет на детей

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой возврат регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218. Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет на детей ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать возврат придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Заявление на вычет на детей

 

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%.

Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на возврат в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на возврат он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый возврат на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый возврат. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный возврат предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый возврат в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать стандартные данные.

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например, ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).
  • Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  • Свидетельства о рождении детей;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  • Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  • Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  • Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  • 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме.

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. (21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника.

Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот возврат не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый возврат будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Это может пригодиться

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации