Двойной вычет на ребенка если мать одиночка: подтверждение статуса, правильный расчет

Как правильно оформить двойной вычет на ребенка если мать одиночка

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь. В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку. В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше. Одинокие матери имеют много особых условий предоставления льгот от государства, направленных на реализацию поддержки материального состояния. Наряду с финансовой помощью, на которую имеют право все семьи, есть специальные пособия, трудовые и социальные льготы. Двойной вычет на ребенка если мать одиночка, ощутимо сбережет бюджет семьи, лишенной второго кормильца. Для подтверждения самостоятельного содержания несовершеннолетнего, женщине нужно представить необходимые для оформления статуса матери одиночки документы в бухгалтерию или непосредственно в налоговую службу.

Двойной вычет на ребенка если мать одиночка

Кто считается матерью одиночкой

Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

  • Рождение детей вне брака.
  • Роды спустя 300 дней после развода.
  • Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
  • Невозможность установление отцовства.
  • Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
  • Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще. Аналогично статус одинокого родителя не признается, если отца лишили родительских прав. При рождении в законном браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом. Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей.

Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

Какие вычеты получает мать одиночка

Какой подоходный налог для матерей одиночек, рассчитать не сложно. Допустим, что женщина получает ежемесячно доход в 50 000 р. и имеет трех детей. Кроме этого, она является одинокой матерью. За двух первых малышей ей положено по 2800 р. — итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р. Из 50 000 р. полученного дохода вычитается 11 600 р. База, из которой впоследствии будет рассчитываться НДФЛ, — 38 400 р. Далее проводится расчет непосредственно самого НДФЛ. Налог на зарплату матери-одиночки составляет 13%. Без использования налоговой льготы матери одиночки сумма к уплате в бюджет равна 50 000*13% — 6 500. На руки женщина бы получила — 43 500 р. Если же использована льгота, то налог составит — 4 992 р., на руки соответственно — 45 008 р. Таким образом, мать-одиночка получит на 1508 р. больше, чем если бы она не воспользовалась своим правом. Стартом для применения является месяц рождения ребенка (не год), а концом — его совершеннолетие, кроме случаев, когда продлеваются льготы (максимум до 24 лет) из-за учебы в ВУЗе. Не стоит забывать, что при достижении 350 000 р. дохода в налоговом периоде, которым является год, применение вычета прекратится. Также будет прекращен вычет НДФЛ матери одиночке, если совершеннолетний ребенок устроится на работу.

Налоговая льгота

Налоговое законодательство предоставляет необходимые условия для тех, в чьих семьях есть несовершеннолетние. Налоговый вычет матери на детей предполагает, что ежемесячно часть ее дохода не будет облагаться НДФЛ, начиная с нового года. На практике это выражается в увеличении получаемой на руки заработной платы. Претендовать на налоговый вычет могут только те, чей доход облагается налогом не менее 13%, и только у одного работодателя. При этом, как только сумма годового дохода достигнет максимальной (350 тысяч рублей), налог НДФЛ начинают высчитывать по установленной ставке. Со следующего года льгота возобновляется. Всем семьям, в которых воспитывается несовершеннолетний, предоставляется следующий расчет:

  • на первого ребенка — 1400 рублей;
  • на второго — 1400 рублей;
  • на третьего — 3000 рублей;
  • на ребенка-инвалида — 3000 рублей.

Если ребенок-инвалид является, например, третьим ребенком, то берется в расчет 3000 р. Чтобы получить налоговые льготы, необходимо обратиться в бухгалтерию с соответствующим заявлением. Как правило, его пишут сразу же при приеме на работу. По сложившейся практике заявление пишется на имя руководителя от работника, семья которого воспитывает малыша. Обязательно указывается срок, с которого будет производиться перерасчет, количество детей и их данные. Аналогичное заявление может написать второй родитель, и льгота будет предоставлена для двоих. Государство будет осуществлять помощь в виде налоговой льготы до того момента, когда ребенок станет совершеннолетним. При наличии справки, выданной учебным заведением на имя ребенка, обучающегося по очной форме, это право продлится до 24 лет.

Особенности двойной выгоды

Не существует такого понятия в налоговом законодательстве, как двойной налоговый вычет матерям-одиночкам. Единственному родителю, который осуществляет уход за несовершеннолетним самостоятельно, предоставляется государственная поддержка в виде одного вычета из заработной платы, но в двукратном размере. Бухгалтерия организации, где работает родитель, обязана сама рассчитать необходимую сумму. Нужно предоставить соответствующие документы. Однако можно и самостоятельно проверить правильность расчетов. В отношении одинокой матери количество денег на детей следует умножить на два, после чего результат умножается на коэффициент 0,13. Таким образом, мать-одиночка, воспитывающая одного малыша, получит выгоду (1400×2) х 0,13 = 364 р. В расчете на год получается 364×12 = 4 368 р. Эта сумма остается в семье, а не выплачивается в качестве налога. Речь идет не о количестве денег, которые мать может вернуть себе, а о не облагаемой налогом сумме. Государство будет осуществлять помощь до того момента, когда ребенок станет совершеннолетним. При наличии справки, выданной учебным заведением, право на льготу продлится до 24 лет.

Подача документов

Сравнив на примере, какой налог платит мать-одиночка, а какой обычный гражданин, большинство захотят воспользоваться предоставленной государством возможностью. Для оформления льготы на НДФЛ необходимо подготовить такой пакет документов:

  • свидетельства о рождении детей;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление на имя работодателя;
  • бумаги из ВУЗа (на детей от 18 лет).

Зачастую именно работодатель комплексно подает документы в налоговую инспекцию на всех работников. Но если вы желаете оформить вычет самостоятельно, то для налоговиков нужно собрать несколько иные бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельства о рождении детей (на каждого);
  • бумаги из ВУЗа (при необходимости).

После подтверждения сотрудниками налоговой права на вычет, подоходный налог с матери-одиночки в 2016 году будет уменьшен на полагаемую сумму. Ввиду последних изменений в расчетную базу для исчисления НДФЛ более не входят доходы с дивидендов от долевого участия, как это было ранее. Как правило, на предприятиях строго следят за соблюдением этого закона. Заявление на вычет предлагают написать сразу же при приеме на работу, однако никогда не будет лишним проконтролировать ситуацию, со своей стороны.

Способы подачи

Для получения льготы требуется подготовить конкретные документы, причем они могут подаваться разными способами:

  • Через работодателя. Для этого требуется в бухгалтерский отдел принести документацию в начале года, а также получить уведомление предварительно в ФНС.
  • Непосредственное обращение в отделение ФНС. Этот процесс выполняется по окончанию года.
  • Использование сайта Госуслуг. Этот метод позволяет отправлять документацию в электронном виде, что значительно упрощает процесс оформления льготы.

Наиболее часто граждане, которые могут получать двойной возврат, обращаются к работодателю.

Особенности оформления через работодателя или ФНС

Если есть желание немного увеличить зарплату за счет вычета, то мать-одиночка может обратиться к работодателю. Она должна получить уведомление из ФНС, в котором указывается, что она действительно может оформить двойную льготу. Данный документ передается в бухгалтерский отдел фирмы, после чего назначаются выплаты.

Если же обращаться в ФНС, то для этого надо приходить в организацию после окончания отчетного года.

Для этого собирается пакет документов, который проверяется в течение 4 месяцев. Только потом на счет заявителя будет перечислена нужная сумма денег.

Отказ в предоставлении вычета

При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС. Если лицо обращается для пересчета базы в ИФНС, отказ последует в случаях:

  • Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
  • Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
  • Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

Оформление вычета невозможно при не официальном трудоустройстве. Поэтому необходимо срочно решать вопрос касаемо трудоустройства по трудовой книжке. Дополнительно предприятие может иметь черную бухгалтерию. Поэтому, исчисление будет происходить непосредственно от суммы официального заработка, с которого уплачивается налог, даже если сумма отчислений будет менее 2800 рублей. За сумму исчисления тогда будет браться сумма уплаты налога. Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.

Заключение

Когда налоговый вычет предоставляется в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети. Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

  • официальное трудоустройство;
  • регулярная заработная плата;
  • стабильное налогообложение по НДФЛ.

Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.

Это может пригодиться

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации